Nettoinventarwert - NIW BREAKING DOWN Nettoinventarwert - NIW Im Rahmen von Investmentfonds wird der NIW pro Aktie einmal pro Tag auf der Basis der Schlusskurse der Wertpapiere des Fondsvermögens berechnet. Alle Kauf - und Verkaufsaufträge für Investmentfonds werden zum NIW des Handelstages bearbeitet. Allerdings müssen die Anleger bis zum nächsten Tag warten, um den Handelspreis zu erhalten. Investmentfonds zahlen praktisch alle ihre Einkünfte und Kapitalgewinne. Infolgedessen sind Änderungen im NIW nicht das beste Maß der Fondsperformance, die am besten durch jährliche Gesamtrendite gemessen wird. Da ETFs und geschlossene Fonds wie Aktien handeln, werden ihre Aktien zu Marktwerten gehandelt, die ein Dollarwert über (Handel mit einer Prämie) oder unter (Handel mit einem Abschlag) NIW sein können. ETFs werden täglich am Ende des Berichtszeitraums zum Nettoinventarwert berechnet, sie berechnen aber auch den Intra-Tage-NAV mehrmals pro Minute in Echtzeit. Beispiel Investmentfonds-Berechnung des Nettoinventarwertes Die Formel für eine Investmentfonds-NIW-Berechnung ist unkompliziert: NAV (Aktiva - Passiva) Anzahl ausstehender Aktien In diesem Kontext enthalten die Vermögenswerte den Gesamtmarktwert der Fondsinvestments (unter Zugrundelegung des Schlusskurses der gesamten Aktien) Vermögenswerte am Tag der Berechnung des NIW), Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Forderungen und Rechnungsabgrenzungsposten. Die Verbindlichkeiten entsprechen den gesamten kurz - und langfristigen Verbindlichkeiten zuzüglich aller aufgelaufenen Aufwendungen wie Personalgehälter, Nebenkosten und sonstige betriebliche Aufwendungen. Zum Beispiel hat ein Investmentfonds 100 Millionen von Investitionen, basierend auf den Tagen Schlusskurse für jeden einzelnen Vermögenswert. Zudem verfügt sie über 7 Millionen liquide Mittel und insgesamt 4 Millionen Forderungen. Aufgelaufene Erträge für den Tag beträgt 75.000. Der Fonds hat 13 Millionen kurzfristige Verbindlichkeiten und 2 Millionen langfristige Verbindlichkeiten. Aufgelaufene Ausgaben für den Tag sind 10.000. Der Fonds verfügt über 5 Millionen Aktien. Der NIW wird berechnet als: NIW (100.000.000, - 7.000.000, - 4.000.000, - 75.000) - (13.000.000, 2.000.000, 10.000), 5.000.000, - 19.21 In der Praxis sind die zahlreichen Betriebskosten, Verwaltungsaufwendungen, Vertriebs - und Marketingaufwendungen, Gebühren, Depotbank und Prüfungsgebühren sind inbegriffen. Anlagevermögen BREAKING DOWN Anlagevermögen, Immobilien. Geräte und Möbel sind gute Beispiele für das Anlagevermögen. Im Allgemeinen werden immaterielle Vermögenswerte wie zum Beispiel Marken und Patente nicht als Anlagevermögen kategorisiert, sondern im Einzelnen als fixe immaterielle Vermögenswerte bezeichnet. Ein Anlagevermögen wird für die Produktion oder Lieferung von Waren oder Dienstleistungen für die Vermietung an Dritte gekauft. Oder für die Verwendung in der Organisation. Auch als Sachanlagevermögen (PPampE) bezeichnet, kann ein Anlagevermögen materielle Gegenstände wie Laptops und immaterielle Vermögenswerte wie ein Urheberrecht, ein Warenzeichen, ein Patent oder einen Firmenwert enthalten. Beispiele für Sachanlagen Anlagevermögen können Gebäude, EDV-Geräte, Software, Möbel, Grundstücke, Maschinen und Fahrzeuge umfassen. Zum Beispiel, wenn ein Unternehmen Produkte verkauft, sind seine Lieferwagen Lastkraftwagen. Wenn ein Unternehmen einen Firmenparkplatz erstellt, ist der Parkplatz ein fester Bestandteil. Bedeutung von Anlagevermögen Informationen über ein Unternehmen Vermögenswerte hilft erstellen genaue Finanzberichterstattung, Unternehmensbewertung und gründliche Finanzanalyse. Investoren verwenden diese Berichte, um eine finanzielle Gesundheit des Unternehmens zu bestimmen und zu entscheiden, ob sie Anteile kaufen oder Geld für das Unternehmen leihen. Da ein Unternehmen eine Reihe von akzeptierten Methoden für die Aufzeichnung, Abwertung und Entsorgung seiner Vermögenswerte verwenden können, müssen Analysten die Erläuterungen zu den Jahresabschlüssen der Gesellschaften zu studieren, um herauszufinden, wie die Zahlen ermittelt wurden. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens verlieren im Alter einen Wert. Da sie langfristige Erträge bieten, werden diese Vermögenswerte anders als andere Posten aufgewandt. Die Sachanlagen unterliegen einer planmäßigen Abschreibung, da immaterielle Vermögenswerte Abschreibungen darstellen. Ein gewisser Betrag der Vermögenskosten wird jährlich aufgewandt. Der Vermögenswert sinkt mit dem Abschreibungsbetrag auf die Bilanz der Gesellschaft. Die Gesellschaft kann dann die Vermögenswerte mit ihrem langfristigen Wert übereinstimmen. Wie ein Unternehmen einen Vermögenswert abwertet, kann einen Buchwert verursachen. Oder den für den Vermögenswert gezahlten Betrag vom aktuellen Marktwert abweichen. Oder den aktuellen Kurs, zu dem der Vermögenswert verkaufen könnte. Sofern es keine natürlichen Ressourcen enthält, darf das Land nicht abgeschrieben werden, weil es nicht erschöpft werden kann.
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